香港保险要交税吗?一篇文章说清

Tracyrat

最近，不少人的朋友圈被“税务总局补税”新闻刷屏



许多持有香港保险的朋友开始紧张：

我之前买的香港保险，到底要不要交税？

问业内人士，往往得不到明确回答。

今天，我们不走弯路，从法律条文到实际操作，一次性讲清楚香港保险的税务问题。



一、中国税务居民：全球收入都要交税

首先必须明确一个原则：

按照《中华人民共和国个人所得税法》规定，只要你是中国税务居民（在中国境内有住所，或无住所但在一个纳税年度内在中国境内居住满183天），那么你的全球所得，理论上都需要向中国税务机关申报纳税。

这包括：

· 第二条第六项：利息、股息、红利所得——如境外存款利息、美股分红、基金收益等。

· 第二条第八项：财产转让所得——如卖出境外股票、房产赚取的差价。

为什么以前很多人没交？

中国境内金融机构虽然从2017年开始履行CRS相关尽职调查程序，但由于监管技术上存在难度，实践中确实存在现实困难，这件大事一直没有提上日程，所以之前这些年一直是“民不举官不究”的状态。

但现在情况不同了：

从2024年开始，个税申报系统进一步完善，将财产租赁、财产转让、利息股息等全部纳入纳税明细。更重要的是，通过CRS（共同申报准则），税务机关已能自动获取中国税务居民在境外的金融账户信息。

说白了：ZF觉得时候把这件事情提上日程了。

想故意隐瞒境外收入？基本上已经不可能了。

二、香港保险：目前不用交税，但非永久免税

这是大家最关心的问题：香港保险到底要不要交税？

答案是：目前不用交，但这不意味着永久免税，而是有着明确的税务优势。

1. 保险理赔款：明确免税

无论是内地还是香港，保险理赔款都是明确免税的，这点没有任何争议。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项，被保险人身故或发生合同约定的保险事故后，受益人获得的保险金免征个人所得税。



2. 储蓄分红险/年金：目前的“模糊地带”

对于香港储蓄分红险和年金产生的收益，目前处于一个比较特殊的“模糊区域”：

· 税法没有明确规定：无论是内地还是香港，都没有出台专门针对香港保险分红的征税细则。

· 实践中没有征税：多年来，几乎没有听说有人因香港保险分红而被税务局要求补税。

· CRS交换后仍无动静：即使通过CRS交换了香港保单信息，税务机关目前对此仍保持“静默”。

但要特别提醒：“目前不征”不等于“永远不征”。

从现行政策来看，香港保险确实是境外投资中一个较好的“税务缓冲带”，通过保单配置境外投资，比直接购买境外股票、存款要省心、安心得多。

三、香港保险继承：便捷高效是关键优势

除了税务考量，香港保险在继承方面有着不可替代的优势。

有位客户的经历很能说明问题：

父亲在香港银行存了几百万，去世后两年内，家人都无法取出这笔钱。因为内地出具的死亡证明、亲属关系证明，香港银行并不直接认可，需要经过香港法院公证、外事办认证等复杂流程，手续繁琐到让人望而却步。

相比之下，香港保险只需在投保时指定好受益人，理赔时受益人凭身份证明文件就能直接领取保险金，无需经过复杂的继承程序，而且同样不需要缴税。

总结：香港保险的税务定位

如果你有境外资产配置需求，香港保险确实是一个相对稳健的选择：

1. 税务优势明确：在当前征管实践中，香港保险的理赔款不需要缴税，分红保单收益享有事实上的免税待遇。

2. 继承便捷：避免了境外资产继承的复杂流程。

3. 信息透明：通过CRS交换，保单信息对税务机关透明，合规性更有保障。

当然，需要强调的是，税收政策可能随时间调整。

如果你已持有香港保险或正考虑配置建议：

· 关注政策动态，特别是税务总局关于境外所得征税的细化规定。

· 根据自身资产状况和家庭需求，合理规划境外资产比例。

· 必要时寻求专业的税务规划建议。

如果你对香港保险的税务问题仍有疑问，欢迎链接咨询。