CRS下,香港保险要交税吗

RafaelIdorb

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今年各地收到CRS补税的通知越来越多，越来越多朋友在关注这个事。再加上某些平台上会刷到很多“惊悚引流帖”，比如“买港险遭补税”“CRS会查港险账户”…点进去一看，内容大同小异，这些帖子打着避坑旗号引流，逻辑却错漏百出。

身边有不少已经配置或计划配置港险的朋友，最关心也最焦虑的问题就是：买港险需要交税吗？

今天就用大白话跟大家说清楚三个核心问题：
港险会被CRS交换吗？

现在要交税吗？

未来征税了怎么办？

最后附上实用规划思路，希望对你有帮助。

一、港险会被CRS交换吗？

答案：会！

先搞懂CRS到底是什么，前一篇文章我们也说过，CRS就是全球多个国家和地区的税务机关“建了个群”，互相交换本国居民在对方国家的金融账户信息，目的是防止跨境避税。

比如英国的小陈在日本炒股，只要英日都加入了CRS，日本就会把他的账户资金、收益情况如实告诉英国税务局。

而CRS交换的范围，包括银行存款、股票、基金、信托、保险保单等金融资产。

中国大陆和香港都加入了CRS，所以你的港险保单信息，确实会按照规则交换回内地税务机关。
这是制度机制决定的，不是谁能随便隐瞒的。

二、买港险要交税吗？

答案：目前不需要！

这是大家最关心的问题，也是那些引流贴最误导人的地方。

1. 先澄清：境外炒股补税≠港险要补税

那些被税务局补税的案例，大多是买了美股、港股等境外股票以及有境外存款利息收入的投资者。

按我国税法：咱们居民个人在海外的投资收益，比如存款利息、股票分红、卖股票赚的钱，除了少数免税情况，一般按20%交税；如果这部分钱已经在境外交过税了，国内可以按规定抵免，不用重复交。

但港险和境外炒股不一样！核心区别在于：港险的分红，并不等同于税法里的“应税红利”。

2. 法律层面：分红险红利不算“应税红利”

有人说《个人所得税法》里提到“利息、股息、红利所得”要交税，那港险分红是不是属于这类？

咱们看下《个人所得税法实施条例》的明确规定：红利是“除股息外，其他基于投资关系产生的非固定利润分配”，核心特征有3点：

a.得有明确投资关系，比如持股、合伙、借钱给别人；

b.利润来自被投资主体的经营利润；

c.有权益证明，比如股权证书、合伙协议。

而港险分红不满足这3点：
a.除了投连险、万能险，大部分港险核心是“保险关系”，不是“投资关系”；

b.分红来自保险公司的“三差盈余”（利差、死差、费差），不是直接分经营利润；

c.投保人不是保险公司股东，没有股权或债权证明。

所以，从法律定义上，港险分红就不属于要交税的“红利所得”。

3. 官方口径：目前领取分红无需缴个税

2018年我国首次进行CRS数据交换时，《每日经济新闻》曾采访国家税务总局科研所，得到的明确回复是：税务总局对保单分红是否缴纳个税尚无专门规定，目前领取保单分红可以不缴个人所得税，未来是否调整不确定。

所以，不管是内地保险还是香港保险，现阶段的分红、年金等收益，都不用交税；保险赔偿类收入更是《个人所得税法》明确的免税项目，毫无争议。

三、几十年后港险收益要交税了怎么办？

一张保单可能存续几十年，分红、收益兑现往往在十年二十年之后。如果未来政策调整，要求对保险收益征税，该怎么应对？

结合海内外资深会计师的观点，用大白话给大家分析：

1. 先明确：交税的核心是有实际所得

税务征收的前提是你产生了实际所得，保险的所得主要分3类，对应不同税务处理逻辑：

a.赔款：永远免税（属于损失补偿，就像失业保险金免税一样）；

b.分红分配：
美式分红（现金分红）：如果每年领取现金，理论上属于财产性收入，未来可能需要申报（交不交看政策）；但如果不提取，选择“累计生息”，就变成“未兑现收益”，没拿到手就不用申报交税；

英式分红（增额红利）：分红不直接给现金，而是增加保额，只有触发身故责任时才以“赔款”形式给付，而赔款是免税的。就算现在很多英式分红险能提取红利，本质也是“部分退保”，提取的是现金价值；

c.现金价值增长：现金价值增长算不算应税收益？参考国际会计准则，如果是“无论保险事故是否发生都要返还的金额”，比如退保金、满期金，可能被认定为投资成分；但带有保费返还属性的现金价值，不算投资成分，大概率不用交税。

2. 参考成熟国家：征税也会留“节税通道”

很多国家早已对保险收益征税，但都会给保险留足税收优惠，不会一刀切：

a.美国：通过“7702条款”测试，以保障为主、现金价值增值为辅的保单（保障杠杆足够高），收益可免税；为退休积累资金的年金险，享受税务递延；

b.澳大利亚：保险收益税率随持有时间递减，持有满10年提取就免税；

c.核心逻辑：鼓励“保障型”“养老型”保险，限制“伪装成保险的投资产品”（比如死亡赔付只比保费高5%的产品）。

所以就算未来我国对保险收益征税，大概率也会遵循这个思路：

a.寿险等保障型险种：继续免税；

b.年金险等养老补充型险种：免税或税务递延（领取时再交税，税率可能更低）；

c. 投连险、万能险等投资型险种：超过保费的收益部分，正常交税。

3. 三个实用规划方向

如果是担心大额保单未来税务影响的高净值人士，也有成熟的规划方法：

方法一：保单贷款

这是美国大额保单的常用操作，生前不领取分红，而是通过保单贷款获得资金，只需支付少量利息；去世后用身故赔偿金抵扣贷款本利，受益人拿到的赔款依然免税；

方法二：设立他益信托

把保单放入家族信托，保险价值增长的部分只要不支付给受益人，就不用交税，实现税务递延；

方法三：税务身份规划

在信托分配收益前，规划好受益人的税务身份，如果收益在受益人税务所在地属于免税项目，自然无需交税。

最后总结下，理性看待港险，不用慌也别盲目

1. 港险会被CRS交换：这是正常制度安排，不用恐慌，也别被“CRS不交换”的谎言误导；

2. 目前港险收益免税：不管是分红还是赔款，都没有明确的征税规定，那些“补税警告”都是无稽之谈；

3. 未来征税有应对空间：就算政策调整，保险依然会有免税、节税优势，高净值人群还能通过保单贷款、家族信托等方式规划；

4. 核心原则：买港险不是为了“避税”，而是为了保障、跨境资产配置等实际需求。理性判断，不被网上的惊悚帖带节奏，才是最稳妥的选择。

如果大家对保险相关的税务问题还有疑问，欢迎在评论区留言“咨询”，我会客观、真实地把情况讲清楚，帮你避开不必要的坑。

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