投保香港保险需要交税吗

RafaelIdorb

香港金融GDP产出约占全港全年GDP的23%，地位是相当重要！香港作为大陆企业走向全球，搭建金融服务桥头堡具有重要作用。香港也是担负建设全球最具影响力的国际金融中心的使命责任。香港金融的一举一动都会影响大陆及港岛本地全年的经营数据和税收情况。就连十五五规划都把建设金融强国作为未来目标.....香港作为全球重要的保险承保地区，在23年全年产生5497亿港元，24年产生6378亿港元的保费规模。在当中，有差不多92%是由分红险产生的，而分红是否纳税，一直是困扰很多保险从业和新投保人的问题。接下来，我们盘点香港的分红险到底是否纳税，以及未来可能纳税吗？
其实，关于香港保单分红是否需要在中国内地缴纳个人所得税，目前没有明确规定，实践中暂未普遍征收，但存在政策模糊地带和未来不确定性。

以下内容基于当前信息的详细分析，不代表未来。

一、 当前实践

普遍暂未征收，但存在争议！目前，中国内地税务部门尚未出台专门规定，明确要求对香港保单的分红收益征收个人所得税。

主要基于保单不属于保险赔款，保险赔款属于法定免税范围，如图





2、在现行操作中，个人领取香港保单分红通常无需缴纳个人所得税，我本人就曾领取过周年红利，未要求缴纳任何税金。

3、为什么大家会比较有争议分红会收税

a、储蓄分红险的分红，通常被视为保单的收益增值，而非因风险事故发生后的损失补偿，因此难以被归类为免税的“保险赔款”



如果要交税，每年或每次的分红，保险公司都要将数据报给税局，大家的分红时间都不同，你想想保司工作量和汇报给税局这个可能性有多大。

b、是否属于“利息、股息、红利所得”存疑，税法中的“利息、股息、红利所得”通常是指基于债权、股权等投资关系产生的分配。



法规未明确或未有补充规定的所得，视同没有保险的选项，即便征收也是香港税务局的选项。

有观点认为，投保人并非保险公司股东，分红也非源自公司经营利润，而是保单分红账户的盈余分配，因此性质不同。

但也有法律分析指出，其增值部分本质上可能属于利息或红利收益，严格来说未必适用免税优惠。

讲到这里，我们不禁要发问，如果分红增值都要纳税，我为什么要买分红险，为什么不投固定返还的生存金保险？

然而，香港固定领钱的年金保险寥寥无几，难道是他们不稀罕卖所谓免税的产品吗？就是那么耿直爱交税？

是他们脑洞凹特了吗？

再说回香港保单，一般前2年没现价，后面紧接着34567年现价也很低，保证回本最快也要在9年前后了，保司拿我的钱去投资，每年给我一部分分红，你就要征收利得税？

那我为什么不直接投银行呢？

再看回内地，如果套用增值都收税，2008年后的银行存款获得利息，为什么免予征个人所得税了？

香港保单增值，和银行存款，难道不都是增值，不都是委托人委托机构来管理投资吗？

其实，很多人人在海外开立的投资账户，一般包括存款利息、国债利息、买卖差价。此盈利部分需在国内申报缴纳20%个税，这点没异议。

海外的股票、基金分红：需申报缴纳20%个税，投资美股/基金分红时若被美国预扣10%，但国内可抵扣，只需补缴10%

买卖/出租境外房产：需在资产所在国地区和中国申报纳税，可能涉及税务抵免。



二、再看一下香港税务局官方网站关于哪些税种需要交税，并未提及保单和保单分红的项目，所谓分红要收税，完全是空穴来风！！！！





香港税局的客服也未提及分红险需要纳税。

两张图对照一下，官网就没提到分红保险或资本利得税涵盖保单，现实当中，也从未就保单征税。

网上很多信息，其实都是谣言，反正不担责。

三、未来监管背景发展展望

信息透明化带来的潜在税务风险 尽管目前暂未征税，但投资者需高度重视以下监管变化带来的潜在风险。

1. CRS（共同申报准则）信息交换：自2018年9月起，中国内地与香港已开始进行金融账户涉税信息自动交换

2、意味着香港保险公司会将内地税务居民的具有现金价值的保单信息（包括账户余额、现金价值等）报送至香港税务局，并最终交换给中国内地税务局

您的海外金融资产已处于税务部门的监管视野之下。

3、全球所得征税原则：中国税法规定，税务居民需就其全球所得纳税。随着税收征管体系的完善，对境外投资收益的监管正在加强。已有报道称，北京、上海等地有居民因境外投资收益被要求补税 ，但是不包括保单，只是股权，工资，债权和公司分红，股市买卖等



说到这里，其实我们国家的税法是顶层设计和统揽，分支机构根据当地实际自主决策。在这里我们可能会发现，每次被税局照顾的都是发达省份，而偏远的西南西北地区，几乎是0信息，为什么？

是西北地区的税局不专业吗？





4、寻求专业咨询：在做出重大财务决策前，务必咨询专业的税务顾问和保险顾问，结合您的具体税务身份、保单结构和资金往来情况，评估潜在的税务影响。

最后做个总结：

一国两制是中国特色，也是链接两地人民的重要基础。随着香港与内地的联系更加紧密，生活在两地的居民流动会比较频繁，极易发生两地有收入，香港居民变成内地税收居民的情况发生。

我们都知道，香港的人均中位数工资比较高，如果按照内地的法律他们征收的会更多，反而香港的税收是比较低的，我印象中香港个税17%而且还有很多税种抵扣，而我们内地个税最高是45%

如果不能均衡两地的税种，极易拉大基尼系数，扩大内部矛盾。

事实是，香港保单分红目前无论在内地、香港当地实践中当下暂不征收个人所得税（薪俸税）但由于其法律性质存在争议，且您的资产信息已通过CRS交换至税务部门，未来存在被征税的政策风险。

建议每位投保人务必以合规为前提，并做好应对政策变化的心理、税源资金、所得资料的准备。

还有一点是，与其焦虑交税，不如多赚钱，合规投保海外保单，如果真到了交税的那天，我们不至于因为没钱交税而影响保单。

不至于因为无法提供说明合法交保费资金来源而痛苦。

我们要相信，我赚的钱一定比交的税多，这才是我们更应该坚持做的。

而不是停留在焦虑，烦躁、慌忙中，希望每位投保人都能安睡、完税！

最后，感谢转发，点赞，关注！！

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