CRS 来了!去香港买保险靠谱吗?一篇说透信息交换与合规配置逻辑

RafaelIdorb

“香港保单信息会被 CRS 交换回内地吗？”“信息被交换是不是就得交税？”“现在去香港买保险还安全吗？”

自从 CRS（共同申报准则）在全球落地，后台关于香港保险与 CRS 的疑问就从没断过。尤其是近期多地税务部门加强境外收入核查，不少投资者更是陷入焦虑：一边想借助香港保险的多元优势做资产配置，一边又担心 CRS 带来的合规风险。

今天就用大白话拆解 CRS 核心逻辑，讲清内地与香港的信息交换规则，告诉你信息交换不等于交税的真相，更给高净值人群送上合规配置指南，彻底厘清 “CRS 时代赴港买保险靠不靠谱” 的核心疑问。

一、什么是CRS？

CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）是由经济合作与发展组织（OECD）制定的全球税务信息自动交换标准，核心目的只有一个 —— 打击跨境逃税，让跨境金融资产透明化。它的运作逻辑很简单，可概括为 “金融机构申报→税务机关交换”：香港的银行、保险公司等金融机构，会先识别客户的税务居民身份，收集相关账户信息并上报香港税务局，之后香港税务局再与客户所属税务居民国家 / 地区的税务机关完成信息互换。目前全球已有超 100 个国家和地区参与 CRS，中国内地（2017 年启动）和香港（2018 年实施）均在其中。简单说，CRS 就是各国税务部门之间的 “信息快递员”，专门传递跨境金融资产的关键数据，本身不具备任何征税权或执法权。
二、哪些信息会被交换？

很多人担心 “所有资产都会被上报”，但实际上 CRS 的申报范围有明确界定，并非所有香港保险都在申报之列。
1. 必报的 3 类核心信息

无论在内地还是香港，金融机构申报的信息都严格遵循 CRS 标准，主要包括三大类：

身份信息：个人客户的姓名、出生日期、身份证号、税务居民所在国；企业或信托客户则会 “穿透” 申报实际控制人的个人信息，想靠离岸公司隐藏身份根本行不通。账户信息：账户类型（如存款账户、保险账户）、开户机构、账号等基础属性。财务信息：年度末账户余额、资产市值，以及当年产生的收益（如存款利息、保单分红、退保金额等）。

需要强调的是，这些信息仅用于税收监管，会严格遵循隐私保护规则，不会随意泄露或用于其他用途。
2. 香港保险的申报边界：看 “现金价值”

并非所有香港保险都会被 CRS 申报，核心判定标准是 “是否具备现金价值”：

需申报的产品：储蓄分红险、投资连结保险（ILAS）、带现金价值的终身寿险等 —— 这类产品因具有投资属性和现金价值，会被视为 “金融账户”，保单的现金价值、年度分红、退保金额等信息都会被申报。不申报的产品：纯保障型的定期寿险、医疗险、消费型重疾险等 —— 由于没有现金价值，不具备投资属性，通常不在 CRS 申报范围内。

而海外房产、珠宝、艺术品等 “非金融资产”，目前均未纳入 CRS 申报范围，无需过度担心。

三、信息交换是否意味着要交税？
这是最容易被误解的点 —— 很多人把 “信息交换” 和 “征税” 直接划上等号，其实两者完全是两回事。
香港银行业界人士表示：CRS对银行的影响并不大，对于非港籍居民的账户信息，银行都是按照法定程序向监管部门报送，根据CRS的要求，银行也会将客户信息补充完整；以汇丰为例，其官网设有独立页面关于CRS及补充个人/企业信息：



实际CRS整体运行的速度非常的慢，银行一般不会主动披露某客户的账户是有相关问题。如果是国内的刑事部门（注意一定是要香港的刑事配合）出示文件要求调查某一个客户的户口，银行才会给到开放调查，否则银行是完全按照《个人资料（私隐）条例》来保护客户隐私的！

至于香港的保险公司，自2017年开始，已经按照监管的要求，通知新投保客户进行“自我说明”，即自行申报其所在税务地区的税号（中国居民税号通常为身份证号），去年到现在赴港投过保的朋友应该对此流程是有印象的。

普通人可以说几乎不受CRS的影响，真正会受到CRS影响的，主要是涉及跨境洗钱，海外藏钱，跨境贸易，跨境避税的土豪们。

四、高净值人群如何积极面对？

对高净值人群而言，CRS 不是 “风险”，而是合规时代的信号。与其回避信息交换，不如做好这 5 点规划，在合规前提下实现资产保值增值：
1. 明确税务居民身份，避免双重身份

首先要根据两地税法，清晰界定自己的税务居民身份，避免因 “双重税务居民” 身份导致重复申报。若存在身份重叠，可依据内地与香港的税收协定，通过 “实际居住天数”“重要利益中心” 等标准明确归属，减少合规风险。
2. 如实填写税务声明，留存合规凭证

在香港金融机构开户或买保险时，需填写《税务居民自我证明表》，务必如实申报税务居民身份和纳税人识别号（TIN）。同时要保留好资金来源证明（如工资流水、完税凭证），通过香港同名账户支付保费，避免因资金链路不清晰引发核查。
3. 优化资产结构，平衡申报与配置需求

可适当调整资产配置比例：将部分资产配置为非金融资产（如香港房产），这类资产暂不纳入 CRS 申报；金融资产则优先选择 “申报但合规免税” 的产品，如纯保障型重疾险、医疗险，既满足保障需求，又降低税务风险。
4. 借助专业工具，实现合规传承

高净值人群可通过 “香港保单 + 不可撤销信托” 的架构，将保单纳入信托管理。这种方式既能通过信托的隔离功能保护资产，又能借助保单的多元货币、无限受益人变更等功能实现财富传承，且信托架构下的信息申报仍可保持合规。
5. 年度动态核查，及时调整策略

每年 4 月底前可登录香港保险公司官网，下载 CRS 申报记录，核对税务居民身份等关键字段是否准确。若资产规模发生重大变化或税务政策调整，及时咨询税务师和持牌保险顾问，动态优化配置方案。

五、内地与香港的信息交换

香港本就是“双边协议”税务地区，就是如果要香港交换信息就需要两两签协议。

香港在5月29日与中央政府签署《税收征管互助公约》，将其适用范围延伸至香港。自2018年9月1日起，此《公约》就会在香港实施，但根据法律程序，上述指令需要在10月10日提交香港立法会进行先订立后审议程序。所以，假设没有按照香港的法律制度走完上面提到的立法程序，这个决定就是一纸空文，并不能实施。


香港税务局相关公告

签署公约只是多边交换的第一步，签约地还需要向经合组织提交「正式通知」才可以完成配对。

目前在OECD官网所公布的“成功匹配名单”中，香港与中国内地暂时未匹配上。香港目前与46个税务地区能够匹配，内地则与83个税务地区能够匹配。



香港匹配名单部分截图



中国内地匹配名单部分截图

简单来说：参与多边协议、具体与谁交换，决定权在香港。而目前新加坡等国都已经确认与内地的信息交换时间，唯独香港地区还不在中国内地的配对列表中。当然配对是迟早的事情，就像CRS很大概率最终会在全球实施一样。

六、还有没有必要到香港做投资、买保险？

CRS 时代赴港配置资产并非 “不能做”，而是要 “做对方法”。无论投资还是买保险，核心都在于 “合规优先、需求匹配”。
1. 香港保险选购建议：分清类型，聚焦长期

优先选纯保障型产品：如消费型重疾险、高端医疗险，这类产品无现金价值，不纳入 CRS 申报，且理赔金明确免税，能以最低合规成本获得全面保障。储蓄险选 “高兑现率 + 合规架构”：若需配置储蓄分红险，优先选择历史分红实现率稳定在 95% 以上的保司产品，同时采用 “拆分保单”（单份保额＜600 万人民币）、“长期持有 + 按需提取”（持有超 5 年，年提取≤12 万港元）的策略，降低税务核查风险。拒绝 “违规操作”：警惕承诺 “高返佣” 的代理人 —— 香港保险业明令禁止返佣，这类代理人往往忽视合规申报指导，后续服务也会断档，容易引发保单管理风险。

2. 香港投资合规要点：选对渠道，主动申报

通过持牌机构投资：无论是股票、基金还是债券，均需通过香港证监会持牌券商或银行办理，避免参与地下钱庄、离岸账户代持等违规操作，确保资金进出合规。及时申报应税收益：若投资产生股息、利息等所得，需在次年 3 月 1 日至 6 月 30 日内申报纳税，已在香港缴纳的税款可凭完税凭证申请抵免。

结语：CRS 时代，合规的香港保险依然靠谱

看完这些你会发现：CRS 从不是 “香港保险的终结者”，而是 “跨境资产配置的合规过滤器”。

香港保险的核心价值 —— 多元货币对冲、长期稳健收益、全球医疗资源、财富传承功能 —— 从未因 CRS 而改变。信息被交换不可怕，可怕的是隐瞒信息、违规操作。只要明确税务身份、如实申报信息、选择合规产品、借助专业规划，香港保险依然是内地居民跨境资产配置的靠谱选择。

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