CRS补税通知,香港保险会不会被追税?

Tracyrat

CRS补税通知香港保险怎么办？

最近，CRS成为了大家关注的焦点，不少人都在担心香港保险是否会被追税。随着各地补税通知的增多，这种担忧愈发强烈。今天，我们就来把香港保险在CRS背景下的真实情况给大家讲清楚。

CRS关注度升温

最近一段时间，明显能感觉到大家对CRS的关注度在快速上升。不少客户在咨询时都会提及身边有人收到了补税通知，还听说港美股查得很严，进而担心之前配置的香港保险会不会也被算进征税范围。

这种担心是可以理解的，毕竟税务问题关系到每个人的切身利益。

从今年3月开始，湖北、山东、浙江等地陆续发布公告，专项核查境外未申报收入；7月起，部分高净值投资者已被要求补缴港美股投资收益；最近，北京、上海、杭州等地也陆续有投资者收到税务部门的通知。这些情况都让大家对CRS和境外资产的税务问题更加关注。



大家之所以如此关注CRS，是因为它涉及到金融信息的交换。

在全球化的今天，人们的资产配置越来越多元化，境外投资也变得越来越普遍。

而CRS的实施，使得各国之间的金融信息交换更加频繁和透明。

这就意味着，个人的境外资产信息不再像以前那样隐蔽，税务部门能够更容易地掌握个人的境外资产情况。因此，大家对于自己的境外资产，尤其是香港保险，是否会被征税产生担忧也是情理之中的事情。

CRS核心作用

需要先说明的是，这并不是政策突然收紧，而是CRS背景下，原有税法进入了更强的执行阶段。

CRS（共同申报准则）的核心作用是金融信息交换。

银行、券商、保险公司会把非本国税务居民的账户信息，定期交换给其税务居民所在地。它本身不等于征税，更不会新增税种，真正决定要不要交税的，依然是各国自己的税法。这就说明，CRS只是一个信息交换的机制，而不是直接的征税手段。它的目的是为了让各国税务部门更好地掌握本国居民的境外资产情况，以便更有效地执行本国的税法。

在CRS的框架下，金融机构有义务向本国税务部门提供非本国税务居民的账户信息。这些信息包括账户余额、利息收入、股息收入等。税务部门会根据这些信息，结合本国的税法，来判断个人是否需要补缴税款。所以，我们不能简单地认为CRS就是要对我们的境外资产征税，而应该正确理解它的核心作用和目的。只有这样，我们才能更加理性地看待CRS和境外资产的税务问题。

补税案例重点

目前补税案例中，被重点关注的主要是境外股票分红、买卖差价收益，以及境外存款利息等。

按我国个人所得税法，这类境外投资收益，通常需按20%申报缴税，这也是这轮补税的核心原因。

境外股票分红是指个人从境外上市公司获得的股息收入，买卖差价收益则是指个人在买卖境外股票时获得的利润。这些收益都属于个人的境外投资收益，按照我国税法的规定，需要缴纳个人所得税。境外存款利息也是同样的道理，个人在境外银行的存款所获得的利息收入，也需要申报缴税。



这些补税案例的出现，也提醒我们在进行境外投资时，一定要遵守我国的税法规定。不能因为觉得境外资产信息难以被发现，就不进行申报缴税。随着CRS的实施，税务部门对境外资产的监管力度会越来越大，我们必须要树立正确的纳税意识，合法合规地进行境外投资。否则，一旦被税务部门发现有未申报的境外收入，就可能面临补缴税款、罚款等处罚。

香港保险现状

结合我们近期了解到的实务情况，可以给大家一个相对明确的结论：香港保险的保单信息确实会被CRS交换，但目前并不在征税范围内。

原因主要有三点：

第一，保险赔款在《个人所得税法》中明确属于免税项目。当我们购买香港保险，在发生保险事故获得赔款时，这部分赔款是不需要缴纳个人所得税的。这是我国税法明确规定的，也是保险行业的一个重要特点。

第二，储蓄分红险的分红和现金价值，并不符合税法中“股息、红利”的法律定义，实践中一直按免税处理。储蓄分红险的分红是保险公司根据保险合同的约定，将公司的盈利分配给投保人的一部分，它与股票的股息、红利有着本质的区别。

第三，CRS交换的是保单的现金价值信息，而不是已缴保费或未来收益，这与股票账户的逻辑完全不同。股票账户的价值会随着股票价格的波动而变化，而香港保险的现金价值是根据保险合同的约定和保险公司的运营情况来确定的。这也是为什么，在目前已知的补税案例中，绝大多数集中在港美股投资，而并未出现大规模针对保险产品的追税。所以，从目前的情况来看，香港保险在税务方面还是相对比较安全的。



香港保单优势

另外一个经常被忽略的点是，香港储蓄型保单在前几年现金价值通常较低，即便信息被交换，也往往不构成实质性的税务风险，这也为长期规划留下了空间。香港储蓄型保单的现金价值是随着时间的推移而逐渐增加的，在保单的前几年，现金价值相对较低。这就意味着，即使保单信息被交换给税务部门，由于现金价值较低，可能并不会引起税务部门的过多关注。而且，我们可以利用这个特点，进行长期的资产规划。比如，我们可以根据自己的财务状况和风险承受能力，选择合适的香港储蓄型保单，在未来的几十年里，实现资产的稳健增长。

同时，香港储蓄型保单还具有其他一些优势。它可以提供稳定的收益，帮助我们实现资产的保值增值。而且，香港保险市场相对成熟，保险公司的信誉和实力也比较可靠。我们在选择香港储蓄型保单时，可以更加放心。此外，香港储蓄型保单还可以提供一些附加的保障功能，如重疾保障、意外保障等，让我们在实现资产规划的同时，也能获得一定的保障。所以，香港储蓄型保单不仅在税务方面有一定的优势，在资产规划和保障方面也有很多值得我们关注的地方。



合规配置建议

需要提醒的是，配置香港保险的初衷，从来都不是“躲税”。在CRS和全球税务透明化的大背景下，真正稳妥的做法，是合规申报、提前规划、合理配置工具，而不是寄希望于信息不被看到。我们应该树立正确的投资观念，将香港保险作为一种合理的资产配置工具，而不是为了逃避税收而购买。

合规申报是我们的义务，也是我们合法合规进行境外投资的基础。我们要如实向税务部门申报自己的境外资产情况，包括香港保险的信息。提前规划则可以帮助我们更好地实现资产的目标，根据自己的财务状况和风险承受能力，选择合适的保险产品和投资策略。

合理配置工具也是非常重要的。我们不能仅仅依赖香港保险这一种工具，而应该根据自己的需求，综合配置多种资产。比如，我们可以同时配置股票、基金、债券等其他金融产品，实现资产的多元化。在CRS时代，境外资产管理从“可选项”变成了“必修课”。我们要看懂规则、顺势而为，才能在境外资产配置的道路上走得更稳、更久。只有这样，我们才能在合法合规的前提下，实现资产的稳健增长和财富的传承。所以，让我们以正确的态度和方法来对待香港保险和境外资产配置，为自己的未来做好规划。



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